Каждый взрослый человек платит государству деньги. За то, что имеет квартиру, получает зарплату, ездит на машин — это налоги. И благодаря им работают больницы, полиция, пожарные, строятся мосты, дороги и новые школы.
Почему мы должны платить налоги
Налоги государство берет (вернее — взимает) с любых доходов гражданина или компании. Это обязательный и безвозмездный платеж, который вы делаете, чтобы финансово обеспечить государство. Налоговые поступления — это часть государственного бюджета. На эти деньги государство предоставляет нам услуги, которыми мы пользуемся каждый день: строит мосты и дороги, тушит пожары, охраняет и защищает нас, лечит и учит. Полиция, пожарная служба, поликлиники и школы — все это работает на бюджетные средства, на деньги государства, на деньги, которые мы заплатили в виде налогов.
Платить налоги — одна из главных обязанностей любого гражданина России. Она прописана в статье 57 Конституции Российской Федерации: «каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы». Поэтому с точки зрения государства почти все его граждане являются налогоплательщиками.
За тем, какие налоги человек должен уплатить, он должен следить сам. Если он не знал о существовании какого-то налога, это не освобождает его от ответственности. И в этом случае государство не только не спишет этот налог, но еще и накажет человека штрафом. А в некоторых случаях за неуплату налога гражданина могут посадить в тюрьму.
Обязанности налогоплательщиков:
- платить налоги;
- вставать на учет в налоговых органах;
- вести учет своих доходов, расходов и объектов налогообложения;
- представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации;
- представлять в налоговые органы документы, необходимые для исчисления налогов;
- выполнять требования налогового органа об устранении нарушений законодательства о налогах;
- в течение четырех лет хранить документы, необходимые для исчисления налогов.
Кто и как следит за уплатой налогов
За уплатой налогов следит Федеральная налоговая служба (ФНС). И у нее на учете вы стоите с самого рождения. Когда ребенок рождается, его родители регистрируют нового жителя России в ЗАГСе — получают свидетельство о рождении, в котором указаны имя младенца, его дата рождения и родители. ЗАГС передает сведения о новом гражданине России в ФНС. Налоговая служба присваивает новому налогоплательщику так называемый идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). ИНН сегодня — это цифровое имя человека в государственной базе.
Что зашифровано в ИНН
ИНН состоит из 12 цифр:
- первые две — код региона (в Томской области — 70);
- вторые две — номер выдавшей ИНН налоговой инспекции;
- последние две — контрольные цифры, их используют для проверки правильности записи данных.
Благодаря ИНН государство и следит за тем, как все платят налоги. Когда вы устраиваетесь на работу, должны предоставить ИНН своему работодателю, потому что он должен перечислять налоги за каждого сотрудника. Кстати, если вы меняете свои паспортные данные, нужно получить новый ИНН. Но сами цифры ИНН останутся прежними.
Какими бывают налоги
Налоги могут быть федеральными, региональными и местными. Федеральные платят все жители России независимо от того, где они живут, а региональные — только на территории своего региона. Местные налоги поступают в муниципалитеты и формируют бюджеты вашего города или района.
Налог на доходы
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это основной налог, который платят практически все работающие жители России. НДФЛ — федеральный налог, обычно он составляет 13 % дохода. В некоторых случаях ставка подоходного налога равна не 13 %, а 30 % — если налогоплательщик живет в России меньше 183 дней в году. Для таких людей существует специальный термин — налоговый нерезидент.
1 января 2021 года произошли некоторые налоговые изменения: россиянам, зарабатывающим более 5 млн рублей в год, ставку налога подняли с 13 до 15 %. Сейчас в России готовятся более масштабные поправки в налоговую систему, которые введут прогрессивную шкалу налоговых ставок. Она означает, что с ростом дохода будет расти и ставка налога:
- доход в пределах 2,4 млн руб. (200 тыс. руб. в месяц) — 13 % подоходного налога;
- доход 2,4—5 млн руб., — 15 %;
- доход 5—20 млн руб. — 18 %;
- доход 20—50 млн руб. — 20 %;
- доход более 50 млн руб. — 22 %.
Но повышенный налог придется платить не со всей суммы дохода, а только с суммы превышения. Например, при годовом доходе в 3 млн руб. с 2,4 млн нужно будет заплатить в казну 13 %, а с 600 тыс. руб. (3 млн - 2,4 млн) — 15 %.
Пример:
Ты устраиваешься на работу и в твоем договоре написано: «Заработная плата составляет 25 000 рублей до уплаты НДФЛ». Это значит, что тебе будут ежемесячно выплачивать 21 750 рублей:
25 000 руб. – 13 % = 21 750 руб.
НДФЛ с зарплаты высчитывает и отправляет в налоговую службу работодатель. А вот с других своих доходов вы должны уплатить подоходный налог сами. Например, с доходов от сдачи квартиры в аренду или с доходов от операций на финансовом рынке. Если вы выиграли в лотерею, тоже должны заплатить НДФЛ. Пенсии и социальные пособия налогами не облагаются.
НДФЛ удерживается с крупных подарков — квартир, машин, акций и долей в компаниях. Если этот крупный подарок вы получили от компании или индивидуального предпринимателя, НДФЛ платит даритель. Если от физического лица, то платите налог сами. Исключением является только один случай: если даритель — ваш близкий родственник (например, бабушка, дедушка, брат, сестра или кто-то из родителей).
Налог на имущество
Его платят те, у кого есть недвижимое имущество: дом, квартира, дача, гараж, садовый участок. Платят налог на имущество только раз в год, а его величина рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Кадастровая стоимость может быть ниже рыночной, а определяет ее оценщик с помощью специальных методов. При этом он учитывает не только площадь дома, но и его расположение, престижность района.
Ставка налога на имущество для физических лиц разная — от 0,1 до 2 % от кадастровой стоимости. Точную величину устанавливают местные власти — разную для помещений разного размера.
Кстати, некоторые граждане могут не платить налог на имущество. Это Герои России, инвалиды I и II групп, пенсионеры и военные, уволенные со службы по достижении максимального возраста. Чтобы освободиться от налога, они должны отправить в налоговые органы документы, необходимые для получения льготы.
Земельный налог
Его платят собственники земельных участков один раз в год, как и налог на имущество. Ставки налога устанавливают региональные власти, например в Томске это 0,3 % от кадастровой стоимости участка. Узнать кадастровую стоимость участка можно с помощью интерактивной кадастровой карты на сайте Росреестра — это орган власти, который ведет учет всех объектов недвижимости.
Транспортный налог
Транспортный налог платят не только владельцы автомобилей и мотоциклов. Транспортные средства — это и мотороллеры, автобусы, самолеты, яхты, моторные лодки и снегоходы. И их владельцы тоже должны платить транспортный налог.
Ставка транспортного налога определяется в зависимости от мощности транспортного средства, которая указана в паспорте транспортного средства (ПТС). Когда вы ставите машину на учет в ГИБДД, инспекция сообщает в налоговые органы, что вы купили автомобиль и указывает его характеристики. Платить транспортный налог нужно раз в год, а его величину определяют региональные власти. Чем больше лошадиных сил в автомобиле, тем выше ставка налога.
Помни, ответственно выполняя свои налоговые обязательства, ты сможешь не только избежать некоторых личных финансовых проблем, но и внести свой вклад в настоящее и будущее страны.
Словарик
Налог — законодательно установленный обязательный платеж, который периодически взимается в денежной форме с юридических и физических лиц для финансирования деятельности государства.
Кадастровая стоимость — это денежная сумма, в которую государство оценивает имущество, например квартиру.