Каждый гражданин в любой стране мира платит налоги. Эти средства государство тратит на здравоохранение, оборону, социальную помощь, образование, строительство дорог, ЖКХ и другие важные вопросы. Но в некоторых случаях государство готово вернуть уже уплаченные налоги. Конечно, не все и только при соблюдении определенных условий.
Какой налог можно вернуть?
Когда человек работает официально, он платит НДФЛ — налог на доходы физических лиц. НДФЛ составляет от 13 % от заработной платы. В России нужную сумму налога перечисляет в налоговую работодатель. Официально трудоустроенным работникам государство готово вернуть часть уплаченного НДФЛ за определенные расходы. Например, вы потратились на лечение, образование, занятия спортом или купили квартиру — имеете право на налоговый вычет, то есть на возврат части налогов, которые заплатили раньше. Для этого нужно будет подать в налоговую инспекцию специальный документ — налоговую декларацию и документы, подтверждающие право на вычет.
Вычет за покупку недвижимости
Имущественный налоговый вычет один из самых популярных. Его может получить человек, который купил (или построил) дом или приобрел квартиру. Если жилье было куплено в ипотеку, то можно вернуть себе часть уплаченных процентов. Сколько это будет в деньгах, зависит от стоимости жилья. Но есть одно важное правило: сколько бы ни стоила квартира, размер вычета будут считать от суммы в два миллиона рублей. От двух миллионов возьмут 13 % — получится 260 тысяч рублей. Это максимальная сумма, которую государство вернет гражданину за покупку квартиры.
Но если квартиру приобрели супруги, то право на вычет есть у каждого из них. То есть каждый из супругов может получить 260 тысяч рублей. Рассмотрим пример.
Семья Цветковых приобрела квартиру за 3 миллиона рублей. Цветковы знают, что максимальная сумма, с которой налоговая рассчитает вычет, составляет 2 миллиона рублей, но их квартира стоит больше.
У них есть два пути:
- Декларацию на вычет подаст кто-то один — тогда Цветковым вернут 260 тысяч рублей
- Декларацию подадут оба, распределив стоимость квартиры между собой (мы же помним, что оба супруга имеют право на вычет с 2 миллионов) — по 1 миллиону 500 тысяч на каждого (итого 3 млн в сумме). В этом случае Цветковы получат больше: 13 % от 1 500 000 рублей — это 195 тысяч рублей. Такая сумма причитается каждому, итого — 390 000. Это на 130 тысяч больше, чем в первом варианте!
Такая вот налоговая математика. Кстати, если бы Цветковы не купили квартиру, а получили ее в подарок или по наследству, то вычет не получили бы — не положено. Нет расходов — нет и вычета.
И еще один важный момент: если за год работодатель заплатил за работника НДФЛ меньше 260 000 рублей, то за один раз всю максимальную сумму вычета получить не выйдет. Ведь государство не может вернуть работнику больше, чем он уплатил налога. Тогда оставшаяся сумма вычета перенесется на следующий год. То есть придется еще раз подать налоговую декларацию, чтобы получить остаток. Рассмотрим пример.
Николай Петров купил в 2021 году квартиру за 2 500 000 рублей. Значит, он может получить вычет на покупку жилья — 260 000 рублей. Однако сумма НДФЛ, которую уплатил за Николая его работодатель в 2020 году (а именно прошлый год берет в расчет налоговая), составила 240 000 рублей. Следовательно, сейчас Николай сможет получить только 240 тысяч, а в следующем году снова подаст декларацию и получит оставшиеся 20 тысяч. В сумме будет 260 тысяч рублей.
Важно
Получить налоговый вычет могут только те, у кого есть официальный доход — заработная плата, из которой работодатель вычитает НДФЛ. Этот налог составляет 13 % и более.
Позаботился о себе — вернул налоги
Вернуть 13 % уплаченного налога можно не только при покупке жилья, но и за расходы на образование, лечение и спорт. Такие налоговые вычеты называются социальными. Максимальная сумма социального налогового вычета также ограничена — с 1 января 2024 года она составляет 150 000 рублей в год. 13 % от этой суммы составляют 19 500 рублей — именно столько вернет государство тем, кто потратился на обучение, лечение или спортивные занятия. Причем в эту сумму входят все виды перечисленных расходов. Чтобы было понятно, разберем пример.
Цветковы каждый год посещают стоматолога. В 2023 году папа и мама потратили на лечение зубов 10 тысяч рублей. А их сыну Ване пришлось поставить брекеты (это специальная конструкция, которую стоматологи ставят на зубы, чтобы они приняли правильное положение и выровнялись). Услуга эта недешевая, брекеты обошлись в 100 тысяч рублей. Итого Цветковы потратили на стоматологическое лечение 110 тысяч. Кроме этого, мама заплатила за год 30 000 рублей за занятия в спортзале.
В 2024 году Цветковы заполнили налоговую декларацию на получение вычета за социальные расходы, сделанные в 2023 году. Эти расходы составили 140 000 рублей (110 000 — лечение и 30 000 — спорт). Так как сумма вычета ограничена, то Цветковым вернут 15 600 рублей: 13 % от 110 000 + 13 % от 10 000. А те 20 тысяч, на которые расходы Цветковых превысили максимальную сумму вычета, на следующий год не переходят (как это было с вычетом на квартиру). Таково правило.
Если ты внимательно читал статью, то помнишь, что с 1 января 2024 года лимит социальных вычетов равен 150 000 рублей, то есть в год можно вернуть 19 500 рублей. Тогда почему Цветковым вернули только 15 600? А потому, что все их социальные расходы сделаны в 2023 году, когда действовал старый лимит в 120 000 рублей. Так что никакой ошибки или обмана тут нет.
Налоговый вычет на обучение может получить человек, который учится платно сам, а также оплачивает обучение своего ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет на дневном отделении. Максимальная сумма для расчета вычета на обучение ребенка составляет 110 тысяч рублей в год. То есть государство вернет 13 % от 110 000 рублей — 14 300 рублей.
Для получения вычета на обучение, лечение и спорт у организаций, где были получены все эти услуги, обязательно должна быть лицензия — документ, разрешающий организации заниматься ее деятельностью.
Кстати, Ваня Цветков планирует серьезно заняться английским языком. И родители уже подыскали ему хорошую школу иностранных языков. Так что в следующем году Цветковы смогут получить еще один социальный вычет — за обучение Вани. Ведь курсы английского платные.
Как это работает
Для получения любого вычета необходимо заполнить налоговую декларацию, приложить документы (чеки), которые подтверждают, что человек на самом деле потратил деньги на покупку жилья, лечение, обучение или спортивные занятия. Все это нужно передать в налоговую инспекцию. Она проведет проверку и одобрит возврат денег. Налоговые вычеты обычно перечисляют на банковский счет гражданина, который он укажет в декларации.
Задание
Подумай, за какие расходы твоя семья может получить налоговый вычет.
Словарик
Ипотека — так упрощенно называют специальный кредит, который банк дает на покупку жилья. Человек берет в банке деньги, покупает на них квартиру и постепенно возвращает банку сумму, которую занял, и проценты за пользование деньгами. Ипотечный кредит — это залоговый кредит: пока долг не выплачен, квартира находится в залоге у банка. Залог — это материальная ценность, которую оставляют как гарантию, занимая у кого-либо деньги. При ипотечном кредитовании таким залогом является жилье. Если заемщик (тот, кому банк занял деньги) перестанет платить по кредиту, банк продаст квартиру и вернет себе всю сумму займа.
