Когда вычитание лучше умножения

Что такое налоговый вычет и кому его дают

Веский повод

Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ. Конечно, чтобы государство вернуло часть денег, нужен весомый повод. Все налоговые вычеты прописаны в Налоговом кодексе России и делятся на пять групп:

  1. Стандартные (такой вычет положен, например, родителям, у которых есть ребенок младше 18 лет, либо от 18 до 23 лет, если он обучается в вузе).
  2. Социальные (на лечение, обучение, спорт, страхование жизни, благотворительность и т. д.).
  3. Имущественные (за покупку недвижимости, например квартиры и по процентам по ипотеке).
  4. Инвестиционные (при открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) и соблюдении ряда условий).
  5. Профессиональные (на них могут рассчитывать, например, адвокаты, нотариусы, граждане, получившие гонорары за авторские работы).

Если вы купили квартиру или дом

При покупке квартиры или дома государство может вернуть 13 % от его стоимости. Но есть нюансы. Поскольку элитная недвижимость может стоить десятки и сотни миллионов рублей, государство ограничило максимальную сумму, с которой можно получить такой вычет. Даже если квартира стоит 3 миллиона, вычет будет рассчитываться с 2 миллионов рублей. Это значит, что максимальный вычет, который вы сможете получить при покупке недвижимости, — 260 тысяч рублей (13 % от 2 миллионов).

Хорошая новость в том, что не имеет значения, какое жилье вы купили — новое, вторичное или частный дом. Главное, чтобы недвижимость была оформлена вами в собственность.

Если вы приобрели недвижимость в ипотеку, то кроме 13 % стоимости жилплощади вам вернут 13 % от суммы процентов, уплаченных по договору ипотечного кредитования. Максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет, — 3 миллиона рублей. Это значит, что вы сможете вернуть максимум 390 000 рублей. Если сумма процентов в вашем случае менее трех миллионов, то и налоговый вычет будет меньше.

Инвестируете в образование? Получите вычет

Еще один популярный налоговый вычет — на образование. Если вы обучаетесь на коммерческой основе, государство также вернет вам 13 % от потраченной суммы. Как и в случае с покупкой жилья, есть максимальная сумма, с которой может быть рассчитана выплата: 110 тысяч рублей в год за обучение ребенка, 150 тысяч рублей за собственное обучение. При оплате обоих видов обучения (и своего, и ребенка) гражданин имеет право на два вычета, общая сумма составит в этом случае 33 800 рублей: (150 000 + 110 000) * 13 %.

Российское это учебное заведение или иностранное, частное или государственное — это не имеет значения. Важно лишь наличие у него лицензии на ведение образовательной деятельности (ее копию надо будет предоставить в налоговую в числе прочих документов). Однако для получения налогового вычета на обучение ребенка важно, чтобы он учился на очной форме. Если вы платите за себя, то не важна и форма обучения: она может быть как очной, так и заочной.

Кстати, детские сады также входят в систему образования России. Если садик частный и у него есть лицензия, тоже можно подавать на вычет. Но и это еще не все. Если вы пойдете учиться в автошколу, на языковые курсы и другие образовательные программы, спросите наличие лицензии — вы также можете рассчитывать на вычет.

Здоровье — уважительная трата

Лечение стоит дорого. Это плохая новость. Но есть и хорошая: за обследование или лечение в коммерческих клиниках, вам полагается налоговый вычет. Его можно получить как за свое лечение, так и за лечение близких родственников: детей до 18 лет, родителей и супруга. Главное — собрать все документы и чеки, подтверждающие факт лечения, и не забыть копию лицензии. Оформление вычета доступно в течение трех лет с момента оплаты лечения. День и месяц значения не имеют, только год.

Лечение бывает «обычным» и дорогостоящим. Размер вычета на «обычное» лечение ограничен 150 000 рублей. Максимальная сумма к возврату — 19 500 рублей. За лечение из списка дорогостоящих (например, пластическая операция) вернут 13 % полной его стоимости.

Инструкция

Как получить вычет?

Через налоговую:

  1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете налоговой на сайте nalog.ru.
  2. Заполните декларацию о доходах и прикрепите все подтверждающие документы и необходимые справки (в том числе 2-НДФЛ).
  3. Передайте пакет документов в налоговую: через личный кабинет, лично или по почте.
  4. После одобрения декларации напишите заявление о возврате, укажите реквизиты своего банковского счета и ждите поступления денег.

Через работодателя:

  1. На сайте nalog.ru выберите подходящую форму заявления, заполните ее и прикрепите подтверждающие документы и необходимые справки.
  2. Отправьте пакет документов в налоговую и ждите в течение 30 дней уведомление о праве на налоговый вычет.
  3. Отдайте уведомление работодателю — он перестанет отчислять НДФЛ с вашей зарплаты, то есть вы будете получать больше, пока не исчерпаете сумму, положенную к возврату. Уведомление действует до конца года, поэтому если налоговый вычет вернулся вам не полностью, в январе следующего года необходимо повторить все действия и взять уведомление уже на остаток. Делать это будет проще, так как в налоговой уже будут все документы на ваш вычет.

Правила

Условия получения налогового вычета:

  • вы налоговый резидент (проживаете на территории России более 183 дней в году);
  • вы получаете официальный доход, подтвержденный документально, и платите с этого дохода НДФЛ (обычно 13 %);
  • у вас на руках есть документальное подтверждение расходов, за которые полагается вычет.

Задание

Рассчитайте, какую сумму вам вернет налоговая в виде вычета, если вы купили квартиру стоимостью 1 750 000 рублей.

Лайфхак

Как сделать вычет на образование максимальным

Если вы учитесь платно и образование длится несколько лет, можете применить небольшую хитрость: если платить за учебу поэтапно, а не сразу за все годы, можно получить от налоговой больше денег.

Например, срок учебы в университете — 5 лет, год обучения стоит 100 000 руб. Если разом оплатить обучение, вычет будет положен один раз — за тот год, в котором была сделана оплата. Помним про ограничение суммы вычета на свое образование — 150 000 руб. Сумма к возврату составит 19 500 руб. (13 % от 150 000). Если же оплачивать обучение поэтапно (по 100 тысяч в год), то ежегодно налоговая будет возвращать 13 % со 100 000 руб., то есть 13 000 руб. За 5 лет выйдет 65 000 руб. Видите разницу?