Какие налоги есть в России, ты уже знаешь. А что в других странах? Сегодня поговорим о том, какие налоги платят наши соседи, а также о самых странных сборах, существовавших в разные эпохи.
Для начала повторим, что такое налоги. Это регулярные взносы, которые мы делаем в общий фонд. Подоходный налог платят и физические, и юридические лица, отличается только его процентная ставка и условия, при которых можно сократить размер выплат. Налоги идут на обеспечение работы медицинских, образовательных учреждений и других служб, за счет налоговых поступлений функционируют общественные городские пространства, заведения культуры и прочее.
В мире есть всего несколько стран, в которых люди не платят налоги на доходы: Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ), Кувейт, Катар, Багамские и Бермудские острова, княжество Монако и некоторые другие. Маленький налог (всего 2,5 %) платят жители Саудовской Аравии.
Факт
В какой стране самый высокий подоходный налог?
В Швеции, которая считается одной из самых социально ориентированных стран, зафиксирована самая высокая в мире ставка подоходного налога — целых 56,4 %, то есть больше половины заработанных денег шведы отдают государству.
Плоская и прогрессивная шкала
На сегодняшний день в России применяется плоская шкала налогообложения, при которой ставка подоходного налога для всех одинакова — 13 %. Исключение составляют граждане, зарабатывающие более 5 млн рублей в год: с 1 января 2021 они платят 15 % с дохода.
Сейчас в России готовятся налоговые поправки, которые введут прогрессивную шкалу ставок НДФЛ. Она означает, что с ростом дохода будет расти и ставка налога:
доход в пределах 2,4 млн руб. (200 тыс. руб. в месяц)— 13 % подоходного налога;
доход 2,4—5 млн руб.,— 15 %;
5—20 млн руб. — 18 %;
20—50 млн руб. — 20 %;
более 50 млн — 22 %.
Но повышенный налог будет начисляться не на всю сумму дохода, а только на сумму превышения. Например, при годовом доходе в 3 млн рублей на 2,4 млн налоговая начислит 13 %, а на 600 тыс. руб. (3 млн - 2,4 млн) — 15 % подоходного налога.
Большинство стран мира применяют прогрессивную шкалу налогообложения. То есть чем больше человек зарабатывает, тем больше платит в казну на обеспечение нужд тех, кому с доходами повезло меньше. Одна из самых сложных в мире налоговых систем в США. Там сумма налога зависит от множества параметров: от возраста, семейного статуса, даже от того, подают супруги декларацию о доходах вместе или отдельно. Кроме того, в США есть три уровня налогов: федеральные (на уровне страны), налоги штата и городские налоги.
В странах с прогрессивным налогообложением установлен уровень дохода, при котором человек освобождается от обязанности платить налоги. Например, в Австралии налог не платят граждане с доходом ниже 4,6 тысячи долларов в год, в Австрии — ниже 12,5 тысячи долларов, в Бразилии — менее 5,3 тысячи долларов, в Германии — менее 9 тысяч долларов, в Швеции — менее 2,2 тысячи долларов. Но нужно учитывать и уровень расходов в этих странах. Высокий для России доход может оказаться критично низким для другой страны.
Жестким считается налоговый режим, применяемый во Франции. Но здесь налоги направлены еще и на то, чтобы мотивировать людей заводить детей: для семей с детьми действуют понижающие налоговые коэффициенты, то есть сумма налога выходит меньше, чем у бездетных супругов. Снижение налогов полагается и за участие в программах энергосбережения и благотворительных акциях. Такие вот налоговые хитрости.
Какая налоговая шкала лучше (плоская или прогрессивная), спорят постоянно. К единому решению пока не пришли.
Самые странные налоги мира
История налогов берет начало со времен первых государств, поэтому в ней можно встретить самые невероятные страницы. Например, римский император Веспасиан ввел налог на общественные туалеты, чтобы доказать своему сыну, что «деньги не пахнут». Это выражение используется до сих пор. Также в Древнем Риме существовал налог на свободу: если хозяин отпускал своего раба или тому удавалось накопить денег, чтобы выкупить себя, то сверху нужно было заплатить еще. Иногда это приводило к тому, что человек так и не мог освободиться!
Османская империя в период разгула жадных чиновников прославилась тем, что ввела налог на износ зубов государственных мужей. Произошло это потому, что чиновники были недовольны плохим качеством мяса и обилием сладостей в обедах. Зубы у них портились и характер, видимо, тоже, поэтому они придумали такой налог.
Наша страна не исключение: в 1704 году царь Пётр I ввел налог на домашние бани. Правда, он был прогрессивным: простой крестьянин должен был заплатить всего 15 копеек, тогда как купечество отдавало за право помыться дома уже по три рубля.
Налог на танец в Египте — долгожитель. Его ввели еще в древности, когда люди танцевали на улице, чтобы заработать денег. В IXX веке традиция прервалась, потому что религиозные деятели потребовали вообще запретить публичные танцы. Но сегодня традиция возродилась и приносит, по некоторым оценкам, до 400 млн долларов в год.
Отдельный вид налогов — туристические. Популярные курорты неустанно ищут, на чем бы еще заработать, и придумывают все новые ухищрения. Например, Венеция ввела налог на тень. Хочешь привлечь клиентов в свое кафе и ставишь тент или зонтик, чтобы люди могли отдохнуть в комфорте? Плати налог на тень, ведь она падает на городскую землю! На Ибице, Майорке, Менорке и других Балеарских островах ежедневно берут с каждого приезжего 1 евро в счет пользования местным солнышком! Таким образом власти компенсируют вред, наносимый туристами местной природе: на собранные деньги чистят пляжи и прибрежные зоны, восстанавливают природный баланс.
А если ты поедешь в Австрию покататься на горных лыжах, то в стоимость путевки включат налог на гипс — уж слишком много людей ежегодно получают травмы на склонах, местная система здравоохранения просто не справляется.
Экологи тоже не отстают и продвигают различные налоги с целью спасти нашу планету. Так, в бельгийском регионе Валлония с 2007 года существует налог на барбекю. Ведь в процессе приготовления еды на гриле в атмосферу выбрасывается в среднем от 50 до 100 г углекислого газа, который является причиной климатических изменений. Так что хочешь полакомиться барбекю в своем дворе — заплати 20 евро. За соблюдением правил следят вертолеты, оснащенные термическими камерами и способные обнаруживать источники тепла.
Но дальше всех пошли в Эстонии: здесь в 2008 году в целях борьбы с глобальным потеплением ввели налог на коровье пуканье! Да-да, ведь при этом выделяется метан, а он, как известно, вредит окружающей среде. Так что если хочешь держать корову и продавать ее молоко, плати за то, что она выпускает газы.
Задание
Узнай, какова сумма подоходного налога в упомянутых странах?
